الأعتمادات المستندية The Letter Of credits

طرق الشراء من الخارج أو تمويل التجارة الخارجية :-

ü  الأعتمادات المستندية : و هي تعتبر الوسيلة الأهم و الأكثر شيوعاً ، و ذلك لقدرتها على تقليل حدة المشاكل بين المصدرين و المستوردين إلى الحد الذي تختفي معه تماماً أية منازعات إذا ما نفذت الأطراف المعنية إلتزاماتها المحددة بشروط الإعتماد .

ü    التحويلات : و تتم هذه الطريقة إذا كانت العلاقة بين المصدر و المستورد جيدة جداً .

تعريف الأعتماد المستندي :

o   هو تعهد من فاتح الإعتماد (البنك) للمستفيد من الإعتماد (المصدر) بناءً على طلب عميله (المستورد) بأن يدفع قيمة الإعتماد فور وصول مستندات الشحن مطابقة لشروط الإعتماد لذا فهو عقد ثلاثي الأطراف بين كل من المصدر و المستورد و البنك الضامن

o      هو تعهد يصدر بواسطة بنك المشتري بدفع قيمة الكمبيالة للبائع .

o   هو تعهد يصدر بواسطة بنك المشتري ( طالب فتح الإعتماد ) أو لحسابه الخاص بدفع قيمة الكمبيالة ( سواء بالإطلاع At Sight أو آجلة Time Draft )  أو المستندات المقدمة للبائع بشرط مطابقتها لكافة شروط الإعتماد ، و هو ما يرضي رغبة الطرفين من حيث السيولة و المصادر الإئتمانية .

مميزات الأعتماد المستندي في تسهيل تمويل التجارة الخارجية :

ü     يكون عن عملية واحدة و وعد بالدفع غير قابل للرجوع فيه .

ü    يخفض الأخطار التجارية لضمان الدفع بواسطة البنك مصدر الإعتماد .

ü    يخفض الأخطار الإقتصادية و السياسية .

ü    يعفي البائع من دراسة إمكانية المشتري في الدفع من عدمه .

ü  لا يكون المشتري مطالباً بتغطية كامل قيمة الإعتماد ، و يسمح له في الحصول على أفضل سعر إذا كان الدفع عن طريق الحساب المفتوح أو التحصيل .

ü    القوانين التشريعية و المدنية و التجارية ، و قوانين العقود و العرف ( التجاري و المصرفي )

يلاحظ أنه :- أي خلل يفصل فيه البنك المركزي أولاً ثم غرفة التجارة الدولية و عليه يوضع المتسبب في قائمة ال Black Lest  ، إلا أن الإعتماد ما زال لا يحمي من عمليات النصب و ذلك لأن البنك طرف غير مسئول و دوره هو فحص المستندات و لا يستطيع معرفة ما إذا كانت هذه المستندات مزورة أم لا .

أطراف الإعتماد المستندي

          أ‌-         المستورد : و هو طالب فتح الإعتماد

       ب‌-       البنك فاتح الإعتماد : و هو بنك المستورد

       ت‌-       البنك مبلغ الإعتماد : و هو بنك المصدر (يظهر في حالة إنعدام الثقة)

       ث‌-       المستفيد : و هو المصدر

العلاقة التعاقدية                                                                      

                                                                                          

ü    العلاقة بين البائع و المشتري .

ü    العلاقة بين المشتري و البنك مصدر الإعتماد .

ü    العلاقة بين البنك مصدر الإعتماد و البائع .

و قد يظهر طرف آخر في العلاقة التعاقدية و هو بنك البائع ( كمبلغ للإعتماد أو لتداول المستندات أو كمعزز للإعتماد ) و ذلك في حالة فقدان الثقة و عليه تأخذ العلاقة التعاقدية الشكل التالي :

أولاً : العلاقة فيما بين البائع و المشتري

وهي مرحلة ما قبل فتح الإعتماد فيها تتم إتصالات بين المصدر (المورد) و المستورد (المشتري) للإتفاق على كافة تفاصيل الرسالة مع الأخذ في الأعتبار الإعتبارات السياسية و الإقتصادية و القانونية التي قد تؤثر على الرسالة أو العملية محل الإتفاق ، و متى تم الإتفاق على ما يلي :

البضاعة / الخدمة المتفق عليها عقــد البيــع تفاصيل الشحن و التسليم طريقــــة الدفـــــع المستنــــــدات المطــلوبة التأمين على البضاعة و تغطيته

Merchandise Contact Delivery terms Payment Documents Insurance

 يرسل المصدر للمستورد فاتورة مبدئية أو صورية تسمى Performa invoice و التي توضح :

ü    أسعار البضاعة  The Price Of Goods

ü    شروط الدفع   Terms Of Payment   

ü    شروط التسليم   Terms Of Delivery 

و من الإعتبارات السياسية و الإقتصادية و القانونية التي قد تؤثر على الرسالة :

الإعتبارات السياسية :

السياسات الحكومية المقيدة – قيود الحصة المخصصة و التعريفة – تراخيص الإستيراد و التصدير

التفتيش قبل الشحن / مقارنة الأسعار – القيود على إعادة الشحن و الإبحار – منع أو حظر التجارة

السياسات المعتمدة على المصادفة و المنطوية على المخاطرة – التصريح و التصديق لمنع الإغراق

المصادرة – القيود الصحية – الضرائب – السياسات النقدية .

السيا سات النقدية :

السياسات النقدية و الإجرءات المتبعة – الندرة في العملات المقابلة – التذبذب في أسعار العملات

الغطاء النقدي بالعملات الأجنبية و الإحتياطيات – الترخيص .

نقاط أخرى :

طبيعة العمليات المحلية – القوانين التي تحكم التعامل مع الأجانب – احتمال و قوع المسئولية القانونية – القوانين التي تحكم نوعية و جودة السلعة – القوانين التي تحكم وضع علامات توضح المنشأ و الصلاحية و التعبئة و الوزن – صلاحية الشحن لتعامل في السلعة و حقوق الوكالة عالميا .

توضيح بعض النقاط التي يتم الإتفاق عليها بين المصدر و المستورد :

 شروط الشحن و التسليم :

و هي تعد أحد العناصر الأساسية لعقود التجارة العالمية ، فهي تحدد لكل طرف ما له و ما عليه و المسئوليات الخاصة به تجاه السلع أو البضائع المشحونة .

فشحن البضائع من بلد لأخر له مخاطره ، فإذا تم الإنتهاء من التعاقد بين البائع و المشتري دون تحديد شرط شحن من شروط الشحن العالمية فلا بد لكلا الطرفين أن يتأكد من أنه قد تم تحديد مسئولية كل منهم بوضوح لتجنب مشاكل سؤ الفهم التي قد تتطلب الكثير من المراسلات الجدلية .

ففي عام 1920 قامت غرفة التجارة الدولية بدراسة لتوضيح المفاهيم لأهم شروط الشحن ، حيث أوضحت أن شروط الشحن لها مفاهيم مختلفة من بلد لأخر ، لذا قامت بتحديد قواعد كل مفهوم من مفاهيم شروط الشحن و حددتها في كتاب صدر عام 1936 بإسم INCO Terms  للتجارة الدولية و أعادة نشره في عام 1990 .

و من أشهر شروط  الشحن التي يتم التعامل بها  :-

ü     التسليم محل البائع ( تسليم المصنع ) Exporter Factory   

         ( أو التسليم بجوار أي مكان ................ E.X)

 حيث يقوم البائع بتسليم البضائع للمشتري أمام أو على بوابة مصنع البائع ، و يتحمل المشتري كافة تكاليف نقل البضائع إلى ميناء الشحن و تكاليف التحميل و الشحن إلى ميناء الوصول و التفريغ و كذا التأمين على البضائع .

و يتم إحتساب سعر التسليم محل البائع بإضافة كل من تكلفة المواد الخام + مصاريف التشغيل + مصاريف البيع + الربح

ü     التسليم  بجوار الباخرة   F.A.S ( Free Along Side )

حيث يقوم البائع بتسليم البضائع للمشتري بجوار السفينة أو الطائرة أو أي وسيلة أخرى للشحن تم الإتفاق عليها ، و يتحمل المشتري كافة تكاليف التحميل و الشحن إلى ميناء الوصول و التفريغ و كذا التأمين على البضائع .

و يتم إحتساب سعر التسليم بجوار الباخرة بإضافة كل من تكلفة المواد الخام + مصاريف التشغيل + مصاريف البيع + تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول + الربح

 ü     التسليم ظهر الباخرة / الطائرة   F.O.B ( Free On Board )

و في حالة الشحن البري ظهر السيارة   F.O.T ( Free On Trunk )

حيث يقوم البائع بتسليم البضائع للمشتري على ظهر وسيلة الشحن ، و يتحمل المشتري كافة تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول و التفريغ و كذا التأمين على البضائع

و يتم إحتساب سعر التسليم ظهر الباخرة بإضافة كل من تكلفة المواد الخام + مصاريف التشغيل + مصاريف البيع + تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول + تكاليف التحميل على ظهر وسيلة الشحن  + الربح .

ü     التسليم ظهر الباخرة / الطائرة مع التأمين   C & I ( Cost and Insurance )

و في هذه الحالة يقوم البائع بتسليم البضائع للمشتري ظهر و سيلة الشحن و يقوم بالتأمين عليها ، و يتحمل المشتري كافة تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول و التفريغ .

و يتم إحتساب سعر التسليم ظهر الباخرة بإضافة كل من تكلفة المواد الخام + مصاريف التشغيل + مصاريف البيع + تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول + تكاليف التحميل على ظهر وسيلة الشحن  + التأمين على البضائع + الربح .

ü     التسليم ميناء الوصول   C & F ( Cost and Freight )

حيث يقوم البائع بتسليم البضائع للمشتري ميناء الوصول دون التأمين عليها ، حيث يتحمل المشتري تكاليف التفريغ و التأمين على البضائع .

و يتم إحتساب سعر التسليم ظهر الباخرة بإضافة كل من تكلفة المواد الخام + مصاريف التشغيل + مصاريف البيع + تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول + تكاليف التحميل على ظهر وسيلة الشحن  + تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول + الربح .

ü     التسليم ميناء الوصول مع التأمين   C.I.F ( Cost , Insurance and Freight )

( و هي القيمة التي على أساسها يتم احتساب الضريبة الجمركية لذا تظهر بشهادة اإجراءات التي تصدرها مصلحة الجمارك)

حيث يقوم البائع بتسليم البضائع للمشتري ميناء الوصول مع التأمين عليها ، و يتحمل المشتري تكاليف التفريغ فقط .

و يتم إحتساب سعر التسليم ظهر الباخرة بإضافة كل من تكلفة المواد الخام + مصاريف التشغيل + مصاريف البيع + تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول + تكاليف التحميل على ظهر وسيلة الشحن  + تكاليف الشحن إلى ميناء الوصول+ التأمين على البضائع + الربح .

ü     التسليم محل المشتري ( تسليم مصنع المشتري )   Importer Factory

حيث يقوم البائع بتسليم البضائع للمشتري أمام أو على بوابة مصنع المشتري  ، و لا يتحمل المشتري أية تكاليف .

و يمكن توضيح تكاليف الرسالة حتى تصل إلى محل المشتري بالشكل التالي :